Wat is de 30% Regeling?
De 30% regeling is een Nederlands belastingvoordeel voor hoogopgeleide internationale werknemers. Het stelt werkgevers in staat om 30% van uw brutosalaris als belastingvrije vergoeding te betalen, waardoor uw belastingdruk aanzienlijk wordt verlaagd.
Belangrijkste Punten
- Belastingvrije vergoeding van 30% van brutosalaris
- Ontworpen om internationaal talent naar Nederland aan te trekken
- Compensatie voor extraterritoriale kosten (verhuizing, dubbele huisvesting, etc.)
- Geldig voor maximaal 5 jaar (gewijzigd in 2024)
- Van toepassing op zowel EU als niet-EU werknemers
- Werkgever moet aanvragen binnen 4 maanden na startdatum
Praktisch Voorbeeld
€70.000 brutosalaris
Geschiktheidsvereisten
Controleer of u in aanmerking komt voor de 30% regeling:
Minimumsalaris
€46.107 per jaar (2025)
Of €35.048 voor Masterdiploma houders onder 30 jaar
Geworven uit het Buitenland
Moet >150km van Nederlandse grens wonen
Gedurende ten minste 16 van de 24 maanden voor indiensttreding
Specifieke Expertise
Vaardigheden niet direct beschikbaar in NL
Moet gespecialiseerde kennis of ervaring aantonen
Arbeidscontract
Geldig Nederlands arbeidscontract
Met werkgever geregistreerd in Nederland
Aanvraagdeadline
Binnen 4 maanden na startdatum
Late aanvragen worden afgewezen
Hoe de 30% Regeling Aanvragen
De aanvraag moet door uw werkgever worden ingediend. Dit is het stapsgewijze proces:
Bevestig Geschiktheid met Werkgever
Bespreek met uw werkgever en verifieer dat u aan alle vereisten voldoet. Uw werkgever is verantwoordelijk voor de aanvraag.
Dien Aanvraag in bij Belastingdienst
Uw werkgever dient de aanvraag in binnen 4 maanden na uw startdatum. Late aanvragen worden automatisch afgewezen.
Bereid Vereiste Documenten Voor
Arbeidscontract, CV dat expertise aantoont, bewijs van vorige verblijfplaats in het buitenland (nutsrekeningen, huurcontracten), en geldig ID/paspoort.
Wacht op Beslissing van Belastingdienst
De Belastingdienst beoordeelt uw aanvraag en neemt een beslissing. U ontvangt een schriftelijke beslissing per post.
Activeer Regeling en Pas Salarisadministratie Aan
Zodra goedgekeurd, past uw werkgever de salarisadministratie aan om de 30% belastingvrije vergoeding toe te passen. De regeling is doorgaans geldig vanaf uw startdatum.
Voordelen & Belastingberekening
Primair Voordeel: 30% Belastingvrij Inkomen
Het belangrijkste voordeel is dat 30% van uw brutosalaris wordt aangemerkt als een belastingvrije vergoeding voor extraterritoriale kosten. U betaalt alleen belasting over de resterende 70%.
Secundaire Voordelen
Gedeeltelijke Buitenlandse Belastingplichtigheid
Optie om als gedeeltelijk buitenlands belastingplichtige te worden behandeld, waardoor u vrijgesteld bent van Box 2 (dividend) en Box 3 (vermogen) belastingen op wereldwijde activa.
Rijbewijs Omwisseling
Wissel uw buitenlandse rijbewijs om voor een Nederlands rijbewijs zonder rijexamen.
Verminderde Belastingadministratie
Vereenvoudigd belastingaangifteproces met minder documentatie vereist voor extraterritoriale uitgaven.
Berekeningsvoorbeelden
€ 50.000
Brutosalaris
€ 75.000
Brutosalaris
€ 100.000
Brutosalaris
Veelvoorkomende Scenario's: Echte Voorbeelden
Zie hoe de 30% regeling verschillende professionals ten goede komt:
Raj - Software Engineer
Van India
Geworven door een techbedrijf in Amsterdam. De 30% regeling maakt zijn nettosalaris concurrerend met aanbiedingen van tech-hubs in de VS.
Emma - Financieel Analist
Van Verenigd Koninkrijk
Verhuisd na Brexit naar Rotterdam. De regeling helpt de hoge kosten van levensonderhoud te compenseren en maakt sparen voor een huis gemakkelijker.
Lucas - Recent Afgestudeerde Master
Van Verenigde Staten
Net afgestudeerd en komt in aanmerking voor de lagere salarisdrempel. De extra besparingen helpen studieschulden af te lossen.
Ana - Senior Consultant
Van Brazilië
Geheadhunt voor een adviesbureau in Den Haag. De regeling vermindert haar belastingdruk aanzienlijk en stelt haar in staat familie in het buitenland te ondersteunen.
Belangrijke Wijzigingen & Updates voor 2025
Maximale Periode van 5 Jaar
Voorheen kon de 30% regeling tot 8 jaar duren. Nu is het beperkt tot maximaal 5 jaar, ongeacht wanneer u het ontving.
Verhoging Salarisdrempel
De minimale salarisvereiste is verhoogd naar €46.107 (was €43.000 in 2024). Voor jonge Masterafgestudeerden is het €35.048.
Strengere Expertise Vereisten
De Belastingdienst handhaaft de "schaarse expertise" vereiste strenger. U moet gespecialiseerde vaardigheden aantonen.
Toekomstperspectief
De Nederlandse overheid blijft de 30% regeling bespreken. Hoewel het een belangrijk instrument blijft om internationaal talent aan te trekken, kunnen er in de komende jaren verdere aanpassingen komen aan de duur, salarisdrempels of geschiktheidscriteria. Blijf op de hoogte via de officiële Belastingdienst website.
Hoe Verhoudt Nederland Zich?
De 30% regeling maakt Nederland een van de meest aantrekkelijke landen voor internationale werknemers in Europa:
| Land | Voordeel | Duur | Vereisten |
|---|---|---|---|
| Nederland | 30% belastingvrij | 5 jaar | €46.107 salaris |
| Duitsland | Geen speciaal regime | - | - |
| Verenigd Koninkrijk | Non-dom status (beperkt) | Eerste 15 jaar | Complex |
| Frankrijk | 30% vrijstelling (beperkt) | 8 jaar | Executive niveau |
| België | Expat belastingregime | 5 jaar | Vergelijkbaar met NL |
De Nederlandse 30% regeling blijft een van de meest royale en eenvoudige belastingvoordelen voor expats in Europa, ondanks recente wijzigingen.
Veelgestelde Vragen
Gerelateerde Bronnen & Hulpmiddelen
Belastbaar Hulpmiddelen
30% Regeling Calculator
Bereken uw exacte belastingbesparing met de 30% regeling op basis van uw salaris en situatie.
Bruto-Netto Calculator
Zie uw nettosalaris met en zonder de 30% regeling ter vergelijking.
Belastinggidsen
Uitgebreide gidsen voor Nederlandse belastingen inclusief belastingaangifte en lokale belastingen.
Externe Bronnen
Officiële Bronnen
Informatie geverifieerd met overheidswebsites