Hoe Bruto Netto Werkt in Nederland
Een complete gids voor het begrijpen van Nederlandse inkomstenbelasting, belastingschijven, heffingskortingen en hoe uw netto salaris wordt berekend.
Inhoud
Introductie Nederlandse Inkomstenbelasting
Begrijpen hoe uw bruto salaris wordt omgerekend naar netto inkomen in Nederland is essentieel voor financiële planning. Het Nederlandse belastingstelsel gebruikt een progressief tarief, wat betekent dat hogere inkomens tegen hogere percentages worden belast.
Uw bruto salaris ondergaat verschillende inhoudingen voordat u uw netto loon ontvangt: inkomstenbelasting, sociale premies en zorgverzekeringspremies. Echter, u profiteert ook van heffingskortingen die uw totale belastingdruk verlagen.
Deze gids legt elk onderdeel van het Nederlandse inkomstenbelastingstelsel uit, zodat u precies begrijpt wat er met uw salaris gebeurt en hoe u uw netto loon kunt optimaliseren.
Belastingschijven 2025
Nederland gebruikt drie belastingschijven. Het eerste schijftarief bevat zowel inkomstenbelasting als verplichte sociale premies. De tweede schijf geldt voor middeninkomens. De hoogste schijf geldt voor hogere inkomens.
Belangrijk: U betaalt elk tarief alleen over het inkomen binnen die schijf. Daarom is uw effectieve belastingtarief altijd lager dan uw hoogste schijftarief.
| Schijf | Inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| 1 | € 0 - € 38.441 | 35.82% |
| 2 | € 38.441 - € 76.817 | 37.48% |
| 3 | Boven € 76.817 | 49.50% |
* Schijf 1 tarief bevat zowel inkomstenbelasting als sociale premies (AOW, ANW, WLZ)
Heffingskortingen
Heffingskortingen verminderen direct het bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent. De twee belangrijkste kortingen die de meeste werknemers ontvangen zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.
De algemene heffingskorting is beschikbaar voor iedereen, terwijl de arbeidskorting specifiek is voor mensen met inkomen uit arbeid. Beide kortingen bouwen af bij hogere inkomens, wat betekent dat u minder korting ontvangt naarmate uw inkomen stijgt.
Samen kunnen deze kortingen uw belastingaanslag aanzienlijk verlagen - een substantieel voordeel dat uw netto loon verhoogt.
Algemene Heffingskorting
Maximum in 2025. Bouwt af bij inkomen boven € 28.406.
Arbeidskorting
Maximum in 2025. Alleen voor werkenden, bouwt af bij hoger inkomen.
Rekenvoorbeelden
Laten we eens kijken hoe dit in de praktijk werkt met enkele veelvoorkomende salarisvoorbeelden. Klik op een voorbeeld hieronder om de volledige berekening voor dat salaris te zien.
Elke voorbeeldpagina toont u de exacte belastingberekening, in welke schijven uw inkomen valt, en hoeveel u overhoudt na alle inhoudingen en kortingen.
Sociale Premies (Volksverzekeringen)
Een deel van het eerste schijftarief (27,65%) bestaat uit verplichte sociale premies. Deze financieren het Nederlandse sociale zekerheidsstelsel inclusief staatspensioen (AOW), nabestaandenuitkering (ANW) en langdurige zorg (WLZ).
Anders dan inkomstenbelasting worden sociale premies alleen geheven tot een bepaalde grens. Daarom verandert het tarief tussen schijven - u betaalt dan geen sociale premies meer, alleen inkomstenbelasting.