BTW Gids Nederland 2025: Tarieven, Registratie & Naleving

In 2025 is het standaard BTW-tarief in Nederland 21% en het verlaagde tarief 9%. Welk tarief geldt, hangt af van het soort goederen of diensten.

In de meeste gevallen wel: als u BTW-belaste goederen of diensten levert, krijgt u na inschrijving van uw bedrijf (meestal via de KVK) een BTW-nummer. Een veelgebruikte uitzondering is de KOR (kleineondernemersregeling), waarmee u geen BTW meer berekent, maar ook geen BTW op kosten kunt terugvorderen.

De KOR (kleineondernemersregeling) kan u vrijstellen van BTW-verplichtingen als uw jaaromzet onder €20.000 blijft. U moet zich hiervoor aanmelden; het is niet automatisch.

Ja, als u BTW-plichtig bent (en niet onder de KOR valt) kunt u doorgaans BTW op zakelijke kosten terugvragen, mits u geldige facturen heeft en de kosten voor belaste bedrijfsactiviteiten zijn. Bij gemengd privé/zakelijk gebruik geldt vaak een verdeling naar rato.

Bij 0% BTW berekent u 0% aan de klant, maar kunt u doorgaans de BTW op gerelateerde kosten terugvragen. Bij vrijgestelde prestaties berekent u geen BTW en kunt u meestal de BTW op kosten die bij die vrijgestelde omzet horen niet terugvragen.

BTW verleggen kan gelden in specifieke situaties, bijvoorbeeld bij bepaalde grensoverschrijdende EU B2B-diensten of sectoren met verhoogd frauderisico. Bij een verleggingsfactuur berekent u geen BTW; de afnemer draagt de BTW af. Zorg dat uw factuur de vereiste verleggingsvermelding bevat.

Ja. Voor veel 0% intracommunautaire B2B-leveringen moet u een geldig BTW-nummer van de klant hebben en bewijs bewaren dat u dit heeft gecontroleerd (vaak via VIES). Zonder controlebewijs kan het recht op 0% vervallen.