We gebruiken cookies voor essentiële functionaliteit en om het gebruik te analyseren om onze Nederlandse belastingcalculator te verbeteren. Je kunt je voorkeuren aanpassen of alle cookies accepteren.
Optimaliseer aftrekposten tussen fiscale partners: verdeling hypotheekrente, giften, zorgkosten en Box 3 + overdracht algemene heffingskorting.
Ga van uitleg naar een persoonlijke berekening met actuele tarieven en een heldere uitsplitsing.
2025-12-12
Belastbaar redactie
Minimum Inkomen
€ 8.470
Voor inkomensverdeling
Fiscaal partnerschap (fiscaal partnerschap) stelt stellen in staat hun belastingpositie te optimaliseren door bepaalde inkomsten en aftrekposten tussen partners te alloceren.
Ongehuwde stellen die samenwonen indien:
Fiscale partners kunnen bepaalde aftrekposten in elke verhouding alloceren die ze kiezen.
Alloceer over het algemeen aftrekposten aan de partner met:
Voorbeeld: Partner A: Inkomen €80.000 (49,5% schijf) Partner B: Inkomen €35.000 (37,56% schijf) Gezamenlijke hypotheekrente: €6.000
Alloceer €6.000 aan Partner A:
*Aftrekposten beperkt tot 37,56% tarief
Als gealloceerd aan Partner B:
In dit geval hetzelfde resultaat door aftrekplafond. Maar als Partner B onder drempel was, zou alloceren aan A beter zijn.
| Type Aftrek | Verdelingsregel |
|---|---|
| Mortgage Interest | Freely allocatable (0-100%) |
| Charitable Donations | Freely allocatable (0-100%) |
| Healthcare Expenses | Freely allocatable (0-100%) |
| Education Expenses | Fixed to earner |
Als fiscaal partners kunt u aftrekken (hypotheekrente, giften, zorgkosten) aan beide partners toewijzen. De meest verdienende krijgt meer belastingvoordeel!
De algemene heffingskorting (algemene heffingskorting) kan worden overgedragen tussen fiscale partners.
Hoe Te Claimen: 1. Dien gezamenlijke belastingaangifte in 2. Systeem berekent automatisch overdrachtpotentieel 3. Kies om overdracht toe te passen 4. Betaling aan ontvangende partner
Als uw partner weinig of geen inkomen heeft, kunt u hun ongebruikte algemene heffingskorting overdragen naar uzelf, waardoor uw belasting daalt.
Gecombineerde Vrijstelling
€ 115.368
Dubbele vrijstelling
Fiscale partners kunnen Box 3-bezittingen en schulden vrij alloceren tussen hen.
Aangezien beide partners hetzelfde Box 3-tarief hebben (36%), is allocatie vooral belangrijk voor:
Strategie 1: Gelijk Verdeeld
Strategie 2: Eén Partner
Tip: Als je dicht bij drempel voor toeslagen bent, overweeg hoe Box 3-allocatie toetsingsinkomen (beoordelingsinkomen) voor elke partner beïnvloedt.
Fiscaal partners kunnen Box 3 vermogen (en schulden) vrij tussen hen verdelen. Strategische verdeling kan totale Box 3 belasting minimaliseren.
Gebruik onze gratis calculators om je persoonlijke situatie te berekenen:
Informatie geverifieerd met overheidswebsites
Disclaimer
Deze gids is bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en vormt geen persoonlijk belastingadvies. Raadpleeg een belastingadviseur voor advies over uw specifieke situatie.