Hypotheekrenteaftrek, eigenwoningforfait, WOZ-bezwaar en verhuurregels: praktische uitleg + voorbeelden voor eigen woning en tijdelijke verhuur (2025).
Ga van uitleg naar een persoonlijke berekening met actuele tarieven.
Open calculator2025-12-12
Belastbaar redactie
Max Aftrekpercentage
37,5%
Begrensd op tweede schijf
De hypotheekrenteaftrek is een van de grootste belastingaftrekposten voor Nederlandse huiseigenaren.
Hoe Het Werkt: Hypotheekrente op je hoofdverblijf is aftrekbaar van Box 1-inkomen, wat je belastbaar inkomen verlaagt.
Eigenwoningforfait (Geacht Huurinkomen): Je moet een geacht huurinkomen toevoegen op basis van WOZ-waarde:
| WOZ Waarde | Percentage |
|---|---|
| Tot € 12.500 | 0% |
| € 12.500 - € 25.000 | 0,1% |
| € 25.000 - € 50.000 | 0,2% |
| € 50.000 - € 75.000 | 0,25% |
| € 75.000 - € 1.350.000 | 0,35% |
| Boven € 1.350.000 | € 4.725 + 2,35% van overschot |
Voorbeeld: WOZ-waarde €400.000 × 0,35% = €1.400 eigenwoningforfait Hypotheekrente €8.000 Netto aftrek: €8.000 - €1.400 = €6.600
Woningwaarde € 400.000, hypotheekrente € 10.000/jaar
Zorg dat alle in aanmerking komende hypotheekrente wordt geclaimd. Dit omvat rente op leningen voor aankoop, verbetering of onderhoud van de woning.
Bezwaartermijn
6 weeks
Na ontvangst WOZ-beschikking
Luxegrens
€ 1.330.000
Hoger forfait boven deze waarde
Bezwaar binnen 6 weken na aanslag (feb/mrt). Lagere WOZ verlaagt OZB, eigenwoningforfait en soms waterschapsbelasting. Bewijs: vergelijkbare verkopen, foto’s gebreken, evt. taxatie. No-cure-no-pay kan, zelf indienen is gratis.
| WOZ Waarde | Forfait Percentage |
|---|---|
| €0 - €12,500 | 0.0% |
| €12,501 - €25,000 | 0.1% |
| €25,001 - €50,000 | 0.2% |
| €50,001 - €75,000 | 0.25% |
| €75,001 - €1,330,000 | 0.35% |
| €1,330,001+ | €4,655 + 2.35% |
Uw WOZ-waarde beïnvloedt OZB, waterschapsbelasting en eigenwoningforfait. Ongeveer 33% van de bezwaren slaagt in verlaging van de WOZ.
Belastingvrije Vrijstelling
€ 5.999
Jaarlijkse huurinkomsten limiet
De kamerverhuurvrijstelling maakt belastingvrije huurinkomsten mogelijk van het verhuren van kamers in je eigen woning.
Verhuur een extra kamer in uw woning en verdien tot [[property.roomRentalExemption]] per jaar volledig BELASTINGVRIJ.
Tijdelijk verhuren van eigendom (Airbnb, vakantieverhuur) heeft specifieke belastingregels.
Als je je eigen woning verhuurt terwijl je weg bent:
Tweede woningen staan in Box 3, maar verhuurinkomsten veranderen dit:
Platform Rapportering: Airbnb, Booking.com, etc. rapporteren inkomen aan Nederlandse belastingdienst. Ga er niet vanuit dat verhuurinkomsten onopgemerkt blijven.
Als u incidenteel uw hele woning verhuurt (bijv. tijdens vakanties), is 70% van de huurinkomsten belastbaar in Box 1. De 30% automatische kostenaftrek is van toepassing.
Gebruik onze gratis calculators om je persoonlijke situatie te berekenen:
U kunt alle hypotheekrente aftrekken voor uw hoofdverblijf, minus het eigenwoningforfait. Het belastingvoordeel is begrensd op het tweede schijftarief van 37.48%.
Het eigenwoningforfait is een percentage van uw WOZ-waarde dat bij uw inkomen wordt opgeteld. Voor woningen met een waarde van € 75.001-€ 1.330.000 is het tarief 0,35%. Een woning van € 400.000 voegt bijvoorbeeld € 1.400 toe aan uw belastbaar inkomen.
De WOZ-waarde is de jaarlijkse door de gemeente vastgestelde waarde van je woning (peildatum 1 januari van het vorige jaar). Deze waarde bepaalt onder meer de OZB en beïnvloedt het eigenwoningforfait in de inkomstenbelasting. De WOZ kan afwijken van de marktwaarde.
Je WOZ-waarde wordt vastgesteld door je gemeente en staat op je WOZ-beschikking. Controleer hem door te vergelijken met recente verkopen van vergelijkbare woningen (zelfde buurt, type, grootte en staat van onderhoud). Kloppen gegevens niet (bijv. woonoppervlak of gebreken), dan kan dat de WOZ merkbaar beïnvloeden.
Je WOZ-waarde staat op je jaarlijkse WOZ-beschikking van je gemeente. Vaak kun je de WOZ ook digitaal inzien via het gemeentelijk portaal en/of het WOZ-waardeloket. Wil je bezwaar maken? Controleer dan of de woninggegevens (oppervlakte, type, staat) kloppen.
Denk je dat je WOZ onjuist is (vaak: te hoog)? Dan kun je meestal binnen 6 weken na dagtekening bezwaar maken bij je gemeente. Sterk bewijs is o.a. recente verkoopprijzen van vergelijkbare woningen en documentatie van gebreken/achterstallig onderhoud. Een lagere WOZ verlaagt vaak de OZB en kan ook het eigenwoningforfait beïnvloeden. Let op: in sommige situaties kun je ook om correctie omhoog vragen, maar dat kan je belastingen verhogen.
Ja, als u een kamer verhuurt in uw hoofdverblijf en de jaarlijkse huurinkomsten zijn € 5.999 of minder, is dit volledig belastingvrij (kamerverhuurvrijstelling). Boven dit bedrag wordt alle inkomsten belast.
Hypotheekrenteaftrek en woningbelasting
WOZ waarde informatie
Disclaimer: Deze gids is bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en vormt geen persoonlijk belastingadvies. Raadpleeg een belastingadviseur voor advies over uw specifieke situatie.
