Belasting Educatie
Hoofdcategorieën
Specifieke Onderwerpen
Vermogensbelasting (Box 3) - Nederland 2025
Box 3 vermogensbelasting geldt voor spaartegoeden en beleggingen boven €57.684. Belasting wordt berekend over forfaitaire rendementen in plaats van werkelijke rendementen, tegen een vlak tarief van 36% in 2025.
Belangrijkste Punten
- Geldt voor spaartegoeden en beleggingen boven €57.684 vrijstelling per persoon
- Belasting berekend over forfaitaire rendementen, niet werkelijke beleggingsprestaties
- Vlak belastingtarief van 36% over forfaitaire rendementen in 2025
- Spaartegoeden geacht 2,6% rendement jaarlijks te behalen
- Beleggingen geacht 6,04% rendement jaarlijks te behalen
- Schulden boven €3.800 drempel kunnen afgetrokken worden van vermogen
- Aparte vrijstelling voor elke partner in relatie
- Eigen woning en pensioensparingen zijn uitgesloten
Regionale Tarieven
Rekenvoorbeeld
Voorbeeld: €100.000 Gemengde Portefeuille
Forfaitair rendement: €40.000×2,6% + €60.000×6,04% = €1.040 + €3.624 = €4.664. Belasting: €4.664×36% = €1.679 jaarlijks.
Veelgestelde Vragen
Waarom is belasting gebaseerd op forfaitaire rendementen in plaats van werkelijke rendementen?
Het forfaitaire rendementssysteem vereenvoudigt belastingberekening en voorkomt belastingontwijking door lage-rendements beleggingen. Echter, het kan resulteren in belastingplicht zelfs wanneer beleggingen geld verliezen.
Wat telt als spaartegoeden vs beleggingen voor Box 3?
Spaartegoeden omvatten bankrekeningen, spaarrekeningen en contant geld. Beleggingen omvatten aandelen, obligaties, beleggingsfondsen, ETF's en andere effecten. Verschillende forfaitaire rendementspercentages gelden voor elk.
Kan ik al mijn schulden aftrekken van mijn vermogen?
Alleen schulden boven €3.800 drempel kunnen afgetrokken worden. Dit omvat hypotheken op beleggingspanden, beleggingsleningen en andere kwalificerende schulden. Persoonlijke leningen en creditcards kwalificeren mogelijk niet.
Hoe hanteren stellen Box 3 belasting?
Elke partner krijgt hun eigen €57.684 vrijstelling. Stellen kunnen optimaliseren door activa tussen partners te verdelen, maar er zijn regels over toerekening van gezamenlijk gehouden activa.