Optimaliseer aftrekposten tussen fiscale partners: verdeling hypotheekrente, giften, zorgkosten en Box 3 + overdracht algemene heffingskorting.
Ga van uitleg naar een persoonlijke berekening met actuele tarieven.
Open calculator2025-12-12
Belastbaar redactie
Minimum Inkomen
€ 8.470
Voor inkomensverdeling
Fiscaal partnerschap (fiscaal partnerschap) stelt stellen in staat hun belastingpositie te optimaliseren door bepaalde inkomsten en aftrekposten tussen partners te alloceren.
Ongehuwde stellen die samenwonen indien:
Fiscale partners kunnen bepaalde aftrekposten in elke verhouding alloceren die ze kiezen.
Alloceer over het algemeen aftrekposten aan de partner met:
Voorbeeld: Partner A: Inkomen €80.000 (49,5% schijf) Partner B: Inkomen €35.000 (37,56% schijf) Gezamenlijke hypotheekrente: €6.000
Alloceer €6.000 aan Partner A:
*Aftrekposten beperkt tot 37,56% tarief
Als gealloceerd aan Partner B:
In dit geval hetzelfde resultaat door aftrekplafond. Maar als Partner B onder drempel was, zou alloceren aan A beter zijn.
| Type Aftrek | Verdelingsregel |
|---|---|
| Mortgage Interest | Freely allocatable (0-100%) |
| Charitable Donations | Freely allocatable (0-100%) |
| Healthcare Expenses | Freely allocatable (0-100%) |
| Education Expenses | Fixed to earner |
Partner A: € 80.000, Partner B: € 30.000, Hypotheekrente: € 12.000
Als fiscaal partners kunt u aftrekken (hypotheekrente, giften, zorgkosten) aan beide partners toewijzen. De meest verdienende krijgt meer belastingvoordeel!
De algemene heffingskorting (algemene heffingskorting) kan worden overgedragen tussen fiscale partners.
Hoe Te Claimen: 1. Dien gezamenlijke belastingaangifte in 2. Systeem berekent automatisch overdrachtpotentieel 3. Kies om overdracht toe te passen 4. Betaling aan ontvangende partner
Als uw partner weinig of geen inkomen heeft, kunt u hun ongebruikte algemene heffingskorting overdragen naar uzelf, waardoor uw belasting daalt.
Gecombineerde Vrijstelling
€ 115.368
Dubbele vrijstelling
Fiscale partners kunnen Box 3-bezittingen en schulden vrij alloceren tussen hen.
Aangezien beide partners hetzelfde Box 3-tarief hebben (36%), is allocatie vooral belangrijk voor:
Strategie 1: Gelijk Verdeeld
Strategie 2: Eén Partner
Tip: Als je dicht bij drempel voor toeslagen bent, overweeg hoe Box 3-allocatie toetsingsinkomen (beoordelingsinkomen) voor elke partner beïnvloedt.
Fiscaal partners kunnen Box 3 vermogen (en schulden) vrij tussen hen verdelen. Strategische verdeling kan totale Box 3 belasting minimaliseren.
Gebruik onze gratis calculators om je persoonlijke situatie te berekenen:
Fiscaal partners kunnen aftrekposten zoals hypotheekrente vrij toewijzen aan de partner met het hoogste belastingtarief. Box 3 vermogen kan ook worden verdeeld om vrijstellingen optimaal te benutten.
Voor inkomensverdeling tussen fiscaal partners geldt een minimumdrempel van € 8.470. Onder dit bedrag zijn sommige verdelingen niet mogelijk.
Fiscaal partnerschap regels en verdelingsopties
Disclaimer: Deze gids is bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en vormt geen persoonlijk belastingadvies. Raadpleeg een belastingadviseur voor advies over uw specifieke situatie.
