Optimaliseer aftrekposten tussen fiscale partners: verdeling hypotheekrente, giften, zorgkosten en Box 3 + overdracht algemene heffingskorting.
Ga van uitleg naar een persoonlijke berekening met actuele tarieven.
Open calculator2025-12-12
Belastbaar redactie (redactionele procescontrole; geen persoonlijke deskundigenreview geclaimd)
Minimum Inkomen
€ 8.470
Voor inkomensverdeling
Fiscaal partnerschap (fiscaal partnerschap) stelt stellen in staat hun belastingpositie te optimaliseren door bepaalde inkomsten en aftrekposten tussen partners te alloceren.
Ongehuwde stellen die samenwonen indien:
Fiscale partners kunnen bepaalde aftrekposten in elke verhouding alloceren die ze kiezen.
Alloceer over het algemeen aftrekposten aan de partner met:
Voorbeeld: Partner A: Inkomen €80.000 (49,5% schijf) Partner B: Inkomen €35.000 (37,56% schijf) Gezamenlijke hypotheekrente: €6.000
Alloceer €6.000 aan Partner A:
*Aftrekposten beperkt tot 37,56% tarief
Als gealloceerd aan Partner B:
In dit geval hetzelfde resultaat door aftrekplafond. Maar als Partner B onder drempel was, zou alloceren aan A beter zijn.
| Type Aftrek | Verdelingsregel |
|---|---|
| Mortgage Interest | Freely allocatable (0-100%) |
| Charitable Donations | Freely allocatable (0-100%) |
| Healthcare Expenses | Freely allocatable (0-100%) |
| Education Expenses | Fixed to earner |
Partner A: € 80.000, Partner B: € 30.000, Hypotheekrente: € 12.000
Als fiscale partners kun je bepaalde aftrekposten verdelen. Vergelijk de ondersteunde verdelingen om het effect op jullie gezamenlijke uitkomst te zien.
De algemene heffingskorting (algemene heffingskorting) kan worden overgedragen tussen fiscale partners.
Hoe Te Claimen: 1. Dien gezamenlijke belastingaangifte in 2. Systeem berekent automatisch overdrachtpotentieel 3. Kies om overdracht toe te passen 4. Betaling aan ontvangende partner
Als je partner weinig of geen inkomen heeft, controleer dan welke heffingskortingen en overdrachtsregels in jullie jaar en situatie gelden.
Gecombineerde Vrijstelling
€ 115.368
Dubbele vrijstelling
Fiscale partners kunnen Box 3-bezittingen en schulden vrij alloceren tussen hen.
Aangezien beide partners hetzelfde Box 3-tarief hebben (36%), is allocatie vooral belangrijk voor:
Strategie 1: Gelijk Verdeeld
Strategie 2: Eén Partner
Tip: Als je dicht bij drempel voor toeslagen bent, overweeg hoe Box 3-allocatie toetsingsinkomen (beoordelingsinkomen) voor elke partner beïnvloedt.
Fiscaal partners kunnen Box 3 vermogen (en schulden) vrij tussen hen verdelen. Strategische verdeling kan totale Box 3 belasting minimaliseren.
Gebruik onze gratis calculators om je persoonlijke situatie te berekenen:
Fiscaal partners kunnen aftrekposten zoals hypotheekrente vrij toewijzen aan de partner met het hoogste belastingtarief. Box 3 vermogen kan ook worden verdeeld om vrijstellingen optimaal te benutten.
Voor inkomensverdeling tussen fiscaal partners geldt een minimumdrempel van € 8.470. Onder dit bedrag zijn sommige verdelingen niet mogelijk.
Fiscaal partnerschap regels en verdelingsopties
Disclaimer: Deze gids is bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en vormt geen persoonlijk belastingadvies. Raadpleeg een belastingadviseur voor advies over uw specifieke situatie.
