Zelfstandigenaftrek 2026 bedrag is € 1.200 (veel zoektermen: 2470). Urencriterium 1.225 uur, startersaftrek € 2.123, MKB-winstvrijstelling en hoeveel ZZP-belasting reserveren.
Ga van uitleg naar een persoonlijke berekening met actuele tarieven.
Open calculator2026-07-12
Belastbaar redactie
De zelfstandigenaftrek is de primaire belastingaftrek voor Nederlandse zelfstandigen. In 2026 is de aftrek € 1.200, wat je belastbare winst direct verlaagt.
De aftrek is aanzienlijk afgenomen en zal verder blijven dalen:
Houd gedetailleerde urenregistraties bij. De Belastingdienst kan tijdens een controle bewijs opvragen.
Werken van 1.225+ uur/jaar als zelfstandige geeft recht op de €2.470 zelfstandigenaftrek.
Nieuwe ondernemers kunnen een extra startersaftrek van € 2.123 claimen in 2026 bovenop de zelfstandigenaftrek.
Gecombineerd Voordeel: In je eerste 3 jaar kun je € 3.323 aftrekken van je winst. Dit verlaagt je belastingdruk aanzienlijk terwijl je je onderneming opbouwt.
Let op: De jaren hoeven niet opeenvolgend te zijn. Als je in één jaar niet aan de urenseis voldoet, telt dat jaar niet mee voor je 3 starterjaren.
Als nieuwe ondernemer in uw eerste 3 jaar krijgt u een EXTRA €2.470 aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek!
De MKB-winstvrijstelling vrijstelt 12,7% van je winst van belasting in 2026. Dit geldt na andere aftrekposten.
Hoe het werkt: 1. Bereken je winst 2. Trek zelfstandigenaftrek af (€ 1.200) 3. Trek startersaftrek af indien van toepassing (€ 2.123) 4. Van het resterende bedrag is 12,7% belastingvrij
Voorbeeld (2026): Begin met je winst en trek € 1.200 af voor de zelfstandigenaftrek. De MKB-vrijstelling van 12,7% wordt vervolgens toegepast op de resterende winst. Gebruik onze ZZP-calculator voor exacte berekeningen.
Deze vrijstelling geldt automatisch en heeft geen urenseis, waardoor het waardevol is zelfs voor parttime ondernemers.
Na toepassing van andere aftrekken is 12,7% van de resterende winst belastingvrij onder de MKB-winstvrijstelling.
De KOR (Kleine Ondernemersregeling) is een BTW-vrijstelling voor kleine ondernemingen met een jaarlijkse omzet onder € 20.000.
Bij lage omzet kunt u kiezen voor de KOR-regeling en GEEN BTW in rekening brengen bij klanten. Eenvoudigere administratie!
Je kunt thuiswerkkosten aftrekken als je een toegewijde werkruimte hebt die aan specifieke eisen voldoet.
Als je aan de vereisten voldoet, kun je aftrekken:
Tip: Zelfs als je niet aan de strikte vereisten voldoet, blijft apparatuur die voor werk wordt gebruikt aftrekbaar. Een bureau, stoel, monitor en computer kunnen worden afgeschreven, zelfs zonder een toegewijde kamer.
Om een deel van huur/hypotheek als zakelijke kosten af te trekken, moet uw thuiskantoor een APARTE INGANG hebben en voornamelijk zakelijk worden gebruikt.
Reiskosten voor zakelijke doeleinden zijn aftrekbaar, maar de regels verschillen op basis van het type vervoer.
Zakelijk Voertuig: Als je meer dan 500 km/jaar privé rijdt, moet je mogelijk "bijtelling" (privégebruiktoeslag) toevoegen, tenzij je beperkt privégebruik kunt aantonen.
Houd een reislog bij met:
Claim [[thuiswerk.travelAllowancePerKm]] per kilometer voor alle zakelijke reizen. Dit tarief dekt brandstof, onderhoud, afschrijving.
Naarmate je inkomen groeit, kan het voordelig worden om over te stappen naar een BV (besloten vennootschap).
Gebruik onze ZZP-calculator om scenario's te vergelijken en je break-even punt te bepalen.
Bij hoge winst kan een BV-structuur belasting besparen. BV-winsten worden belast tegen 19% (tot €200k) vs uw marginale tarief van ~49,5%.
Waarschuwing: Schijnzelfstandigheid
De Nederlandse Belastingdienst controleert steeds vaker op "schijnzelfstandigheid" - situaties waarin ZZP'ers effectief werknemers zijn.
De overheid implementeert nieuwe wetgeving (DBA-systeem) om het onderscheid te verduidelijken. Blijf op de hoogte van wijzigingen.
Werken als ZZP maar feitelijk werknemer zijn (schijnzelfstandigheid) brengt serieuze fiscale en juridische risico's mee voor zowel u als uw opdrachtgever.
Belastinginformatie voor ZZP'ers en ondernemers
Bedrijfsregistratie en ondernemersinformatie
Disclaimer: Deze gids is bedoeld voor algemene informatieve doeleinden en vormt geen persoonlijk belastingadvies. Raadpleeg een belastingadviseur voor advies over uw specifieke situatie.
